Todos los días escuchamos hablar
sobre finanzas. En los noticiarios se habla del estado financiero internacional
y en las calles las personas hablan de su buena, o mala, fortuna financiera.
Los bancos ofrecen productos financieros y en las empresas se discuten las
finanzas para emprender proyectos de negocios.
A pesar de que es un término tan
popular, mucha gente no sabe con precisión a qué nos referimos cuando hablamos
de finanzas. Si es tu caso, este artículo es para ti. Hablemos de la
importancia de la gestión financiera, de los tipos de finanzas existentes y de
los objetivos que debes tener en mente a la hora de gestionar tus recursos.
Qué
son las finanzas
Las finanzas son una rama de la
economía que evalúa el uso de recursos por parte de individuos u organizaciones.
Es disciplina se basa en metodologías para la correcta gestión de los recursos,
la toma de decisión y el registro contable de la actividad económica de los
agentes financieros.
El origen de esta palabra se
remonta al término en latín finis, que significa «fin».
Con este vocablo se hacía referencia al término de una deuda, que ocurría al
pagarla. Si lo piensas, hoy en día las finanzas parten del mismo principio, y
tienen que ver con los intercambios comerciales que se establecen entre
personas y organizaciones.
Importancia
de las finanzas
Las finanzas son importantes ya
que permiten a las personas, a las empresas e incluso a los Estados gestionar
de forma adecuada los recursos de los que disponen. Mediante este ejercicio,
los agentes financieros pueden tomar decisiones responsables e informadas,
estimar riesgos en sus inversiones y generar estrategias financieras para
incrementar estos recursos.
Piénsalo del siguiente modo: si
quieres comprar una casa no puedes simplemente llegar a una agencia inmobiliaria
y firmar una escritura. Por el contrario, debes primero conocer tus números y
saber si puedes pagar una hipoteca. Asimismo, debes considerar qué pasaría en
caso de que pierdas tu trabajo y evaluar las tasas de interés creciente. Solo
con esta información en mente puedes tomar buenas decisiones e invertir tus
recursos de una forma inteligente.
Este mismo principio, que se
aplica a las finanzas personales, rige el estudio financiero de países enteros
y de grandes organizaciones, cuyo objetivo es hacer rendir y crecer su dinero.
Cuál
es el objetivo de las finanzas
El principal objetivo de las
finanzas es examinar y mantener el control de los movimientos económicos de una
persona o de un colectivo para satisfacer sus necesidades, cumplir con sus
obligaciones y sacar el mayor provecho de sus recursos. Estrictamente, esta es
su única función directa.
Cuando las finanzas se
administran correctamente, las personas y las empresas pueden llevar a cabo
inversiones, gastos y compras. Sin embargo, estas operaciones no las realizan
los responsables financieros. Las finanzas solo tienen como tarea estimar si la
operación es adecuada para el bienestar económico, si implican riesgos o si son
decisiones acertadas.
Como puedes ver, esta disciplina
es el pilar de buena parte de nuestras actividades cotidianas y, sobre todo, de
negocios.
5
tipos de finanzas
Como hemos visto, el control
adecuado de los recursos es fundamental para asegurar una vida financiera
saludable. Pero no todas las personas y organizaciones deben hacer lo mismo con
sus finanzas. Conocer los diferentes tipos de finanzas que existen es esencial
para tomar buenas decisiones financieras. Revisémoslos.
1. Finanzas personales
Las finanzas personales son
aquellas con las que estamos más familiarizados. Como puedes imaginar, giran en
torno a optimizar el uso de recursos y gestionar los movimientos económicos de
individuos específicos.
Día con día llevamos a cabo
actividades financieras de este tipo: cuando adquirimos un producto a plazos,
hacemos un control de gastos para la semana o elegimos en qué restaurante
almorzaremos con base en nuestra disponibilidad de recursos. Sorpresivamente,
en muchos casos ni siquiera sabemos que estamos llevando a cabo un control de
nuestras finanzas, lo que explica por qué hasta el 70 % de las personas no
cuenta con planes financieros a largo plazo.
En este tipo de finanzas lo común
es que sea el mismo individuo quien administra sus finanzas personales, aunque
en algunos casos se pueden apoyar en profesionales particulares o en agentes de
instituciones bancarias para su monitoreo y gestión.
2. Finanzas empresariales
Las finanzas empresariales son
otro tipo de finanzas privadas. No responden a las necesidades de individuos
concretos, sino a los intereses de organizaciones o colectivos de personas que
conforman una compañía. En este caso, el objetivo es hacer un buen uso de los
recursos con miras a crecer empresarial y económicamente.
Las inversiones, la contratación
de personal, el lanzamiento de proyectos de negocios y la solicitud de
préstamos son algunos buenos ejemplos de acciones que dependen de un estudio
financiero previo. Solo de este modo las empresas pueden tomar buenas
decisiones, invertir su dinero en el lugar correcto y esperar a que obtengan
beneficios económicos como consecuencia de ellos. Esto se vuelve espacialmente
importante al tener en cuenta que dos de cada tres negocios cierran debido a
una mala gestión financiera.
Para ese tipo de finanzas es
común que las empresas deleguen el control a expertos contables y agentes
financieros que conforman parte del equipo de administración empresarial. Estos
profesionales son los encargados de hacer cumplir las obligaciones de una
empresa, evaluar el estado de sus operaciones y mantenerse atentos ante los
riegos de sus movimientos comerciales.
3. Finanzas públicas
Por su parte, las finanzas
públicas son la contraparte de las finanzas privadas. Este tipo de finanzas
busca hacer un buen uso de los recursos públicos de un Estado con el fin de
promover el bienestar colectivo. La particularidad real de este tipo de
finanzas es que son de carácter público. Esto significa que la administración
de recursos está sujeta al escrutinio de las personas y no debe estar
involucrada en intereses personales.
Mediante el ejercicio de las
finanzas públicas, las autoridades estatales pueden adquirir deudas, invertir
en infraestructura y distribuir los recursos en su territorio.
Debido a la importancia de este
tipo de finanzas, es común que los gobiernos cuenten con áreas dedicadas a la
administración de las riquezas nacionales. Estas dependencias son las
responsables de cobrar impuestos, asignar presupuestos al resto de los departamentos
y tomar decisiones para la inversión pública.
4. Finanzas internacionales
Las finanzas internacionales
pueden ser tanto públicas como privadas, ya sea porque se establecen vías
comerciales entre países o porque un Estado invierta en la industria privada.
En cualquier caso, el objetivo es evaluar la pertinencia de las operaciones
económicas con otras organizaciones en el ámbito global.
Este tipo de finanzas son
macroscópicas y requieren un gran trabajo de evaluación de todas las partes
involucradas en una decisión de endeudamiento, compra, adquisición o inversión.
Es por ello por lo que existen grandes organizaciones, como la Bolsa de
Valores, que permiten estimar riesgos y predecir el éxito de inversiones
internacionales.
Para este tipo de ejercicios financieros
es común que los equipos contables se apoyen en personal capacitado en los
negocios internacionales.
5. Finanzas sociales
Por último, un tipo poco conocido
son las finanzas sociales. Se caracterizan por no tener por objeto ser
rentables o hacer crecer el dinero, sino simplemente tener un impacto positivo
en la sociedad. En este caso, es común que se tenga un fin altruista, por lo
que las finanzas sociales han adquirido relevancia entre las empresas.
Aunque el objetivo no sea obtener
dinero, estas finanzas sí se preocupan por hacer rendir los recursos con el fin
de expandir los efectos positivos de un gasto. Por ejemplo, esto ocurre cuando
una empresa decide donar casas a personas de bajos recursos, pero hace una
evaluación financiera para saber cómo puede reducir costos con el fin de dar un
hogar a un mayor número de personas.
Para cualquiera de los tipos de
finanzas que te hemos compartido, puede resultar realmente útil apoyarse en
tecnologías como los softwares CRM para finanzas.
De este modo puedes mantener un control de todas tus operaciones, ingresos y egresos, así como estimar la viabilidad de tus inversiones para tener una buena administración financiera.
Escrito por Stefano Gasbarrino
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Apuntes del editor:
EL ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
El proceso de análisis consiste en la aplicación de un conjunto de técnicas e instrumentos analíticos a los estados financieros para deducir una serie de medidas y relaciones que son significativas y útiles para la toma de decisiones. En consecuencia, la función esencial del análisis de los estados financieros, es convertir los datos en información útil, razón por la que el análisis de los estados financieros debe ser básicamente decisional. De acuerdo con esta perspectiva, a lo largo del desarrollo de un análisis financiero, los objetivos perseguidos deben traducirse en una serie de preguntas concretas que deberán encontrar una respuesta adecuada.
Por ejemplo: El posible inversor en una empresa probablemente se planteará las siguientes preguntas:
- ¿Cuál ha sido la evolución de los resultados de la empresa?
- ¿Cuáles son las perspectivas futuras de su evolución?
- La tendencia de los beneficios supone crecimiento, estabilidad o declive?. ¿Existe
- alguna variabilidad o tendencia significativa?
- ¿Cuál es la posición financiera a corto plazo?. ¿Qué factores probablemente le afectarán en el próximo futuro?
- ¿Cuál es la estructura de capital de la empresa?. Qué riesgos y ventajas supone para el inversor?
- ¿Qué indica la comparación de los puntos anteriores con las demás empresas del sector?
En el caso de un banquero que juzgue a la empresa para decidir la concesión de un préstamo a corto plazo, puede añadir las siguientes cuestiones:
- ¿Cuáles son los motivos básicos de la necesidad de fondos de la empresa?
- ¿Son realmente necesidades a corto plazo, y si así es, desaparecerán, por sí mismas?.
- ¿A partir de qué fuentes podrá la empresa obtener los fondos necesarios para el pago de los intereses y la devolución del principal?
- ¿Cómo ha manejado en el pasado la dirección sus necesidades a corto y largo plazo?
La dirección de la propia empresa añadirá preguntas relativas al control sobre la marcha de la misma.
Un paso muy importante, en cualquier proceso de toma de decisiones, es identificar las preguntas más significativas, pertinentes y críticas que afectan a la decisión. Pues bien, en función de estas cuestiones podremos plantearnos la mejor manera de enfocar el análisis delos estados financieros.
Pedro Rubio Domínguez
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